予算編成と予算管理・分析の実務

経営環境が激変する中、従来型・前年踏襲型の予算では限界があり、予算編成にはこれまで以上に明確なビジョンと将来の利益獲得につながる戦略的意思決定・管理で対応する必要があります。また、不確実な時代には予実の差も生じやすく、経営方針に基づいた予算管理が重要となります。
本セミナーでは、予算編成、予算管理に必要となる管理会計の基礎を押さえた上で、戦略的予算編成の手法と留意点、重要業績指標の設定および予算管理を進める上での予実差異分析のポイントを、経験豊富な講師が事例やクイズ、ケーススタディ、計算演習およびグループワークを交えながら具体的に解説します。
戦略的予算編成および予算管理を必要とされる経営幹部および経営企画、経理・財務、総務部門の管理者・担当者に多数ご参加いただきますようご案内申し上げます。

１．予算編成、予算管理に必要な管理会計の基礎

（１）予算の定義、役割

（２）管理会計と財務会計

（３）予算編成業務と業績管理業務
２．戦略的意思決定と戦術的意思決定

（１）戦略的意思決定（目的）に関わる管理

（２）戦術的意思決定（手段）に関わる管理
３．戦略的予算編成の手法とポイント
（１）戦略的予算管理の必要性
（２）経営理念・ビジョンと経営戦略
（３）経営方針、経営環境及び対処すべき課題
（４）ＫＰＩ(重要業績指標)の設定
（５）予算編成方針とスケジュール

　　①予算編成方針・・・会社として何を重視するのか

　　②スケジュール・・・予算策定→当年度予算調整→予算確定
（６）予算編成のポイントと進め方

　　①未来思考か積み上げ型思考か

　　②トップダウン型かボトムアップ型か
４．戦略的予算管理の実践と仕組みづくり
（１）目標とする経営指標（クイズ）
（２）戦略的予算管理に必要な情報収集（ケーススタディ）

　　①中長期予算管理（中長期経営計画）

　　②短期予算管理（年間計画）

　　③月次予算管理（月次計画）
（３）中期経営計画、年間計画、月次計画（計算演習）
（４）予算管理の実践（グループワーク）

　　①予算体系と予算管理

　　②予算差異分析（グループディスカッション）

（５）税務における留意点

　　①税務クイズ「その会計処理、損金算入できません」

　　②加算・減算の要否

（６）収益性・安全性のバランスと目標となるＫＰＩの達成

（７）ここまで進化した！最新の戦略的予算管理の実践例

（８）取締役会への報告
５．まとめ、質疑応答（全体・個別）

※ 計算演習で使用しますので、電卓をご持参ください。

■参加枠のご予約について

参加者が確定していない場合は、確実に参加いただけるよう参加枠の予約を受け付けております。

参加枠予約の有効期間は、開催４週間前までとなっておりますので、それまでに正式申込手続きをお願いします。

■参加者変更を希望される場合

お申し込み後に参加者を変更される場合は、お電話にてご連絡ください。

当方にて申込データを修正いたしますので、再度お申込確定メールに記載の参加証URLを開いていただければ修正された参加証を入手いただけます。

■キャンセルを希望される場合

開催日10日前までは、お申込み確定メールに記載のURLよりWEB上でキャンセル処理が可能です。

開催日10日以内のキャンセルにつきましては、お電話でのみ受け付けます。

なお、お客様のご都合により研修・セミナーお申し込み後にキャンセルされる場合には、以下のキャンセル料を申し受けます。ご返金が発生した際には、払込手数料を差し引いてご返金いたします。
〈キャンセル料〉
（１）開催日２日前まで　…　なし
（２）開催日前日（営業時間内）　…　受講料の50％
（３）開催日前日17：30以降～当日　…　受講料の100％

　※前日が土日祝日にあたる場合は、その前営業日が前日となります。

　※営業時間（9：00～17：30）以降のご連絡は、翌営業日とみなします。

■中止・延期について

講師の急病や天災・人災などの災害といった不可抗力により、止むを得ずセミナーを中止・延期する場合がございます。その際は、ホームページにてご案内するとともに、セミナー申込連絡担当者の方へ電話もしくはメールにてご連絡いたします。なお、中止の場合、受講料は返金いたしますが、それ以外の補償は行いません。

■受講料のお支払いについて

原則として、開催前日までにお振込みにてお支払いください。

　　　　　　※ご不明な点がありましたら、Q＆Aを参照いただくか、電話にてお問合せください。

公益財団法人　九州生産性本部　（担当：伊藤）